Reunificación mercantil: beneficios de la sociedad Holding en la empresa familiar

La empresa familiar, caracterizada por ser gestionada y controlada por una o varias familias, suele enfrentarse a desafíos únicos en términos de continuidad, gestión del patrimonio, y sucesión.

Dentro de este contexto, se habla de holding familiar para hablar de una estrategia con la que hacer frente a posibles dificultades dentro del seno de la empresa familiar.

En Fimax Asesores somos conocedores de los retos a los que se enfrentan este tipo de empresas. Por ello, en este artículo, exploraremos los beneficios que el modelo holding puede ofrecer a las empresas familiares, así como las oportunidades que aporta en términos de reunificación mercantil y fortalecimiento empresarial.

¿Qué es un Holding familiar?

Antes de adentrarnos en los beneficios específicos, es fundamental entender qué es una sociedad holding. Un holding es una entidad jurídica que posee participaciones significativas en otras empresas, conocidas como subsidiarias. La principal función del holding es controlar y gestionar estas participaciones, pero sin involucrarse directamente en las operaciones diarias de las subsidiarias.

La estructura de holding permite centralizar la propiedad y el control de varias empresas bajo un solo techo, facilitando la toma de decisiones estratégicas y la gestión del patrimonio.

Cuando hablamos de holding familiar, nos solemos referir a una estructura empresarial en la que una sociedad holding, o empresa matriz, posee participaciones significativas en varias empresas controladas por los miembros de una misma familia.

Por tanto, la empresa matriz actúa como la entidad dominante, gestionando y supervisando las acciones y participaciones de las empresas subyacentes.

¿Cómo funciona un Holding familiar?

En un holding familiar, todas las participaciones en las distintas empresas familiares se transfieren a una sociedad holding que dirige el grupo. Uno de los miembros de la familia recibe un salario de este holding, que debe ser al menos un 50% superior a otros ingresos obtenidos por ese concepto. Este esquema permite aprovechar las oportunidades de consolidación fiscal, contable y del IGIC/IVA, generando un ahorro fiscal significativo.

Además, mejora la imagen del grupo frente a bancos y acreedores, incrementando la confianza y la capacidad de obtener financiamiento.

En el contexto de una empresa familiar, esta estructura puede ser especialmente ventajosa, permitiendo a la familia mantener el control sobre diversas ramas del negocio mientras se optimizan las operaciones y se mitigan los riesgos.

Ventajas del Holding familiar

Establecer un holding familiar ofrece múltiples beneficios para este tipo de empresas. El principal beneficio radica en la simplificación de la gestión, ya que permite operar como si fuera una sola empresa. ¡Veamos las ventajas!

Protege del patrimonio familiar

Una de las razones más importantes para crear un holding familiar es la conservación del patrimonio generado por las diversas empresas familiares a lo largo del tiempo. Esta estructura permite tomar decisiones estratégicas de manera equitativa que evitan discrepancias entre las empresas.

El entorno familiar refuerza esta protección, ya que es menos probable que surjan conflictos de intereses entre los miembros del holding, dado que todos pertenecen a la misma familia. Este alineamiento de intereses facilita la cohesión y la unidad en la toma de decisiones.

Facilita el relevo generacional

El relevo generacional es, sin duda, uno de los momentos clave en la empresa familiar. En nuestro blog, ya hemos hablado en otras ocasiones de este desafío. 

Un holding familiar facilita el relevo generacional. Al centralizar la gestión y las decisiones sobre la sucesión de cargos, se fortalece la estructura empresarial y se garantiza que el control del negocio permanezca dentro del núcleo familiar por más tiempo.

Esta estructura asegura una transición más ordenada y planificada entre generaciones, minimizando el riesgo de conflictos y asegurando la continuidad del negocio.

Optimiza de la gestión y ahorro fiscal

La creación de un holding familiar simplifica significativamente la burocracia asociada a la gestión del patrimonio. Al unificar la administración de los activos y beneficios bajo una única entidad, se facilita la gestión de las operaciones financieras y contables.

Además, los holdings familiares permiten aprovechar ventajas fiscales, como las bonificaciones en el Impuesto de Donaciones y Sucesiones, y exenciones en el pago del Impuesto sobre el Patrimonio.

Por tanto, los costes fiscales se reducen significativamente. Las transferencias de fondos entre las distintas empresas del grupo pueden realizarse sin incurrir en impuestos, lo que permite reinvertir los beneficios de una empresa en otra sin penalizaciones fiscales.

Además, las pérdidas de una empresa pueden compensarse con las ganancias de otra según las disposiciones del régimen de consolidación fiscal, lo que se traduce en un beneficio inmediato para la liquidez del grupo empresarial.

Mejora de la imagen de la empresa

La creación de un holding familiar no solo optimiza la gestión interna, sino que también mejora la percepción externa del grupo empresarial.

La centralización de las participaciones y la unificación de la gestión proyectan una imagen corporativa más fuerte y coherente, fortaleciendo la marca familiar en el mercado.

Esta solidez y profesionalidad se transmite tanto a entidades bancarias e inversores como a clientes o a proveedores.

Concentra recursos

Un holding familiar facilita la concentración de recursos en áreas donde se necesitan inversiones, sin incurrir en costes fiscales significativos en la mayoría de los casos.

Esto significa que se pueden asignar fondos de manera estratégica y eficiente, optimizando el crecimiento y desarrollo del grupo empresarial familiar.

¿Cuándo es conveniente crear un Holding familiar?

La decisión de establecer un holding dentro de una empresa familiar puede ser estratégica en determinados momentos.

Como hemos comentado anteriormente, un holding familiar puede presentar numerosos beneficios, especialmente si hablamos de fiscalidad y ahorro en costes.  Pero, ¿cuándo es conveniente crear ese holding?

Puede ser conveniente cuando la familia disponga de varias empresas familiares. En estos casos, la gestión patrimonial se complica y es necesario buscar opciones de reestructuración que sean beneficiosas para todas las empresas.

Así mismo, cuando la toma de decisiones en las distintas empresas es compleja, un holding es la solución ya que la sociedad matriz controla los derechos de voto y la elección de cargos. 

Por otro lado, si buscamos la entrada de inversores en la empresa familiar, el hecho de formar parte de un holding familiar, nos aportará solidez y profesionalidad frente a los inversores. 

Requisitos para la exención del Impuesto sobre el Patrimonio

Como comentábamos anteriormente, el ahorro fiscal es una de las mayores ventajas ante la creación de un holding familiar.

Es fundamental que los activos y pasivos de la empresa estén vinculados a su actividad económica para que la exención del Impuesto sobre el Patrimonio se formalice correctamente. En este sentido, el holding empresarial se encargará de garantizar que todas las empresas familiares bajo su gestión cumplan con estos requisitos, aunque el holding en sí mismo no pueda beneficiarse de la exención al estar dedicado exclusivamente a la gestión de acciones.

Para conseguir esta exención deben cumplirse unas condiciones básicas, como que la entidad no tenga carácter patrimonial, que la participación individual de los socios en el capital social sea de al menos el 5% y que el sujeto pasivo desempeñe funciones de dirección en la empresa.

En cualquier caso, es fundamental realizar un estudio y análisis para asegurar que se cumplen todos los requisitos para una exención de impuestos. Para ello, recomendamos contar con expertos especializados en Empresa Familiar. 

En Fimax Asesores somos conocedores de las distintas opciones cuando hablamos de reorganización de la empresa familiar. Solicita más información sin compromiso en [email protected].

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