Wat is de speciale zone van de Canarische Eilanden (ZEC)?
De speciale zone van de Canarische Eilanden (ZEC) is een belastingarme zone die is opgericht in het kader van het economisch en fiscaal regime van de Canarische Eilanden (REF). Het doel ervan is de economische ontwikkeling van het gebied te bevorderen en nieuwe investeringen aan te trekken.
In het algemeen kunnen alle entiteiten en branches die industriële, commerciële of dienstverlenende activiteiten willen uitvoeren, zich vestigen en profiteren van dit belastingregime, binnen een bepaalde lijst van activiteiten.
De speciale zone van de Canarische Eilanden (ZEC) heeft het grote voordeel dat ze op een geostrategisch punt ligt , waardoor ze een intercontinentale verbindingsbrug kan vormen tussen Europa, Afrika en Amerika.
Deze locatie bevordert connectiviteit en bereikbaarheid in een steeds meer geglobaliseerde markt . Het ZEC presenteert zich als een strategisch punt voor alle bedrijven die willen groeien, investeren en hun activiteiten willen uitbreiden.
Bovendien beschikken de Canarische Eilanden over een groot menselijk potentieel , waardoor bedrijven in hun behoeften kunnen voorzien door middel van werknemers met uitgebreide opleiding, kennis en ervaring op diverse gebieden.
Verlaagde vennootschapsbelasting
Een van de belangrijkste fiscale voordelen van de ZEC is de toepasselijke vennootschapsbelasting. ZEC-entiteiten zijn onderworpen aan een verlaagd vennootschapsbelastingtarief van 4% , vergeleken met het EU-gemiddelde van 23% of de 25% in de rest van Spanje.
Dit is een onovertroffen belastingstelsel op een geostrategische locatie met een groot potentieel voor bedrijven, met name voor bedrijven met een internationale focus.
Vrijstelling van de inkomstenbelasting niet-ingezetenen (IRNR)
Op dezelfde manier geldt er een vrijstelling onder de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR). Dit betekent dat dividenden die door dochterondernemingen of entiteiten gevestigd in de speciale zone van de Canarische Eilanden (ZEC) worden uitgekeerd aan hun moedermaatschappijen in een ander land van de Europese Unie (EU), zijn vrijgesteld van bronbelasting.
Belasting op patrimoniale overdrachten en gedocumenteerde rechtshandelingen
Naast het verlaagde vennootschapsbelastingtarief van 4% en de vrijstelling van inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen, biedt het behoren tot de Speciale Zone van de Canarische Eilanden (ZEC) onder bepaalde omstandigheden ook vrijstelling van overdrachtsbelasting en zegelrecht. Deze vrijstellingen gelden voor de verwerving van activa en rechten die bestemd zijn voor de ontwikkeling van de activiteiten van de ZEC-entiteit binnen het geografische gebied van de Speciale Zone van de Canarische Eilanden (ZEC). Ze zijn ook van toepassing op vennootschapstransacties die door ZEC-entiteiten worden uitgevoerd , met uitzondering van hun ontbinding. Bovendien is het zegelrecht met betrekking tot transacties die door deze entiteiten binnen het geografische gebied van de ZEC worden uitgevoerd, eveneens vrijgesteld van belasting.
Algemene indirecte belasting (IGIC) van de Canarische Eilanden op de levering van goederen en diensten
De algemene indirecte belasting (IGIC) van de Canarische Eilanden is het equivalent van de btw die in de rest van Spanje van toepassing is . Binnen de speciale zone van de Canarische Eilanden (ZEC) zijn de levering van goederen en diensten tussen ZEC-entiteiten vrijgesteld van IGIC-belasting.
Is de ZEC verenigbaar met andere stimuleringsmaatregelen?
Ja. De fiscale voordelen van de ZEC zijn verenigbaar met andere fiscale stimuleringsmaatregelen van het economisch en fiscaal regime van de Canarische Eilanden, zoals de investeringsreserve, de investeringsaftrek en de vrije zones.
Dit pakket aan voordelen biedt flexibiliteit en ruime mogelijkheden om de economische activiteit op de Canarische Eilanden te stimuleren. Hierdoor is de archipel een gunstig klimaat voor innovatie en investeringen in diverse sectoren.
Het is belangrijk om te benadrukken dat er rekening moet worden gehouden met de gemeenschapsregels met betrekking tot de accumulatie van hulp. Om deze reden adviseren wij u bij Fimax Asesores om optimaal te kunnen profiteren van de verschillende prikkels om te investeren op de Canarische Eilanden.
Wat zijn de noodzakelijke voorwaarden om een ZEC-bedrijf te worden?
Om te profiteren van de speciale zone van de Canarische Eilanden (ZEC), moet u aan een aantal voorwaarden voldoen. Ten eerste moet het bedrijf een nieuw opgerichte entiteit of filiaal zijn, met de statutaire zetel en het hoofdkantoor binnen het geografische gebied van de ZEC . Bovendien moet een van de directeuren van het bedrijf wettelijk woonachtig zijn op de Canarische Eilanden en moet de bedrijfsactiviteit voorkomen op de lijst van toegestane activiteiten die in aanmerking komen voor de ZEC.
Een andere vereiste betreft de minimale investering die het bedrijf moet doen. Deze bedraagt ten minste € 100,000 gedurende de eerste twee jaar na oprichting voor de eilanden Tenerife en Gran Canaria , en € 50,000 voor de andere eilanden. Bovendien zijn er verlagingen van de minimale investering afhankelijk van het aantal gecreëerde banen.
Om de ZEC-status te verkrijgen, moeten er minstens 5 permanente banen worden gecreëerd op de twee belangrijkste eilanden, of 3 als de investering op de andere eilanden wordt gedaan.
Bij Fimas Asesores zijn we experts in de Speciale Zone van de Canarische Eilanden (ZEC), dus we kennen alle noodzakelijke vereisten om te profiteren van dit zeer aantrekkelijke belastingstelsel.
Belastingaftrek voor O&O&iT en in de audiovisuele sector
Fiscale aftrekposten voor onderzoeks-, ontwikkelings- en innovatieactiviteiten (O&O&I) zijn fiscale stimuleringsmaatregelen die bedrijven kunnen gebruiken bij hun vennootschapsbelasting . Deze aftrekposten stellen bedrijven in staat hun belastingdruk te verlagen als beloning voor investeringen in innovatie en technologische ontwikkeling.
Op de Canarische Eilanden zijn deze aftrekposten bijzonder gunstig, aangezien bedrijven tot 75% kunnen aftrekken op onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten en tot 45% op technologische innovatieactiviteiten.
De intensiteit van de belastingaftrek op de Canarische Eilanden is aanzienlijk hoger dan op de rest van het nationale grondgebied.
Daarnaast behoren producenten met fiscale vestiging op de Canarische Eilanden die verantwoordelijk zijn voor de productie in het buitenland tot de belangrijkste begunstigden van de fiscale stimuleringsmaatregelen op de Canarische Eilanden . Deze bedrijven kunnen gebruikmaken van belastingaftrek van 45% tot 50% . Deze aftrek van 50% geldt voor de eerste miljoen euro. Boven dat bedrag bedraagt de aftrek 45%, met een maximum van 36 miljoen euro.
Hoe kunt u optimaal profiteren van de voordelen van de ZEC?
De speciale zone van de Canarische Eilanden (ZEC) biedt een uitstekende kans voor investeerders die op zoek zijn naar groeimogelijkheden tot 2025. Strategisch advies stelt u in staat om de fiscale voordelen van de ZEC optimaal te benutten. Bij Fimax Asesores hebben we een team van ZEC-experts dat uw situatie analyseert en u adviseert of u voldoet aan de voorwaarden om te profiteren van de fiscale voordelen die de speciale zone van de Canarische Eilanden (ZEC) biedt. We ondersteunen u ook gedurende het gehele aanvraagproces en bij de oprichting van uw bedrijf binnen de ZEC.
Er zijn veel toegestane activiteiten die kunnen profiteren van deze belastingvoordelen, wat mooie investeringsmogelijkheden biedt voor het jaar 2025.
De Canarische Eilanden bieden met hun geostrategische ligging, overheidssteun en gunstige belastingregime een ideale omgeving voor zakelijk succes. Neem gerust contact met ons op voor meer informatie.
