¿Qué se considera realmente I+D?
Si tu empresa desarrolla nuevos productos o servicios, mejora procesos internos o productivos, crea software o herramientas propias, o realiza pruebas y prototipos, ya está realizando actividades de I+D… aunque no lo esté identificando como tal.
El problema es que, al no reconocerlo, no está aprovechando los importantes beneficios fiscales que ofrece el Régimen Económico y Fiscal de Canarias. Y eso se traduce, en la práctica, en una pérdida directa de rentabilidad.
La deducción fiscal generada por el I+D se relaciona con 3 bloques de gastos:
- Gastos en I+D: Se establece el 45% de deducción sobre los gastos, pudiendo alcanzar hasta el 75,6% si el gasto se aumenta con respecto a la media de los dos años anteriores.
- Personal investigador: Se establece el 37% de la deducción sobre los salarios pagados a los profesionales. Además de ello, se establece una bonificación del 40% en la Seguridad Social.
- Inversiones en tecnología: Se establece el 28% de deducción por las inversiones en elementos del inmovilizado tales como equipos, maquinaria o software.
¿Qué se considera innovación tecnológica?
A diferencia de las actividades de Investigación y Desarrollo (I+D), que implican avances científicos o tecnológicos significativos, la innovación tecnológica se refiere a mejoras o adaptaciones tecnológicas aplicadas a la actividad empresarial que incrementan la eficiencia, la calidad o la competitividad de la empresa.
Este tipo de deducciones resulta especialmente relevante para empresas que introducen nuevas tecnologías en su actividad, optimizan procesos productivos o incorporan soluciones tecnológicas avanzadas en sus servicios.
Estos gastos pueden incluir, entre otros, el desarrollo o adaptación de software, la mejora de procesos de producción, la implementación de nuevas tecnologías en la empresa o la optimización de productos ya existentes, y permiten aplicar una deducción del 45% sobre los gastos relacionados con estas actividades.
| Deducción | Península | Canarias |
| Gastos de I+D | 25% sobre gastos 17% sobre exceso | 45% sobre gastos 75,6% sobre exceso |
| Personal de investigación | 17% | 37% |
| Inversiones en activos afectos a I+D | 8% | 28% |
| Innovación Tecnológica | 12% | 45% |
Actualmente, muchas empresas no están aplicando correctamente estos incentivos. En Fimax Asesores vemos con frecuencia casos de empresas que innovan, pero no documentan adecuadamente sus actividades, o que desarrollan proyectos claramente susceptibles de ser considerados I+D+i sin realizar las gestiones necesarias para beneficiarse de ello. El resultado es claro: pierden deducciones fiscales y, por tanto, oportunidades financieras año tras año.
La doble oportunidad financiera que ofrece el I+D
Más allá del ahorro fiscal, existe una segunda ventaja que muchas empresas desconocen. Hoy en día, es posible obtener financiación privada a través de un mecanismo totalmente legal, mediante el cual los promotores de proyectos de I+D+i pueden monetizar sus deducciones fiscales.
Este sistema, habitualmente estructurado a través de AIE (Agrupaciones de Interés Económico), permite obtener liquidez para seguir desarrollando el proyecto mediante la incorporación de inversores interesados en el incentivo fiscal, todo ello sin ceder la propiedad intelectual ni el control del proyecto. En otras palabras: conviertes un incentivo fiscal en financiación directa.
En Fimax Asesores somos expertos en identificar actividades y gastos en I+D+i, maximizar sus incentivos fiscales y, además, estructurar operaciones que permiten canalizar inversión privada, conectando proyectos con inversores dispuestos a participar.
