Como tributa el traspaso de un negocio

El traspaso de un negocio representa una estrategia comúnmente utilizada por emprendedores para iniciar una actividad de manera eficiente o para salir airosos en situaciones donde no pueden gestionar el negocio, o este requiere un cambio para mejorar su rendimiento.

Esta modalidad es especialmente prevalente en sectores como bares, cafeterías, restaurantes, comercios y la venta de franquicias ya establecidas.

¿Qué implica un traspaso de negocio?

El traspaso de un negocio implica la cesión de una actividad económica en funcionamiento. El contrato de traspaso establece las condiciones de dicha cesión, incluyendo todos los elementos necesarios para operar de manera autónoma. Esto abarca el local, derechos de arrendamiento, licencia de apertura, bienes tangibles (maquinaria, equipamiento, vehículos, mercancía) e intangibles (marca comercial registrada y cartera de clientes).

Impuestos relacionados con el traspaso de negocio

La realización de un traspaso de negocio conlleva obligaciones fiscales que deben ser atendidas. Los impuestos implicados son:

  1. Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF) o Impuesto de Sociedades (IS): La ganancia generada durante el traspaso se grava en el IRPF para autónomos y en el IS para sociedades. En el IRPF se considera un rendimiento extraordinario el cuál cuenta con una reducción del 30%, la cuál se aplica sobre el rendimiento neto (la diferencia entre ingresos y gastos deducibles). En los generados en más de dos años no se puede aplicar la reducción si se cobran de manera fraccionada.
  2. Impuesto General Indirecto Canario (Canarias) o Impuesto de Valor Añadido (IGIC/IVA): La tributación de este impuesto depende de si el traspaso es completo o parcial. Si abarca todos los elementos necesarios para la actividad económica, no está sujeto al IGIC/IVA. En caso de traspasos parciales, se aplica el IGIC/IVA correspondiente.
  3. Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP): Este impuesto se paga en función de los elementos incluidos en el traspaso. Por lo general, no se aplica, a menos que involucre bienes inmuebles o vehículos, situación en la cual la obligación fiscal varía según la Comunidad Autónoma.

En Fimax Asesores, estamos comprometidos en proporcionar asesoría experta en temas fiscales y empresariales. Si está considerando traspasar su negocio y desea obtener información detallada y personalizada sobre los tributos relevantes, no dude en ponerse en contacto con nosotros. Nuestro equipo de profesionales está aquí para ayudarle a navegar por el complejo mundo de los impuestos y garantizar una transición exitosa. ¡Contáctenos hoy para ampliar información y asegurar el éxito de su traspaso empresarial!

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