Como ahorrar en el Impuesto de Sociedades

En Fimax Asesores sabemos que el impuesto de Sociedades se presenta en el año siguiente de su devengo, concretamente en el mes de julio. Si queremos aprovechar bien todas las ventajas que la ley nos ofrecemos debemos actuar ahora y preparar el impuesto de sociedades durante el año en curso.

Desde Fimax Asesores recomendamos a las entidades que están sujetos al Impuesto de Sociedades:

  • Hacer un presupuesto de los ingresos y gastos.
  • Un presupuesto de inversiones o de desinversiones.

Sobre estas dos herramientas y siguiendo todas las medidas que nos proporciona ley vigente, podremos maximizar todas las deducciones posibles y conseguir minimizar el impuesto a pagar.

1. Régimen fiscal de Canarias

1.1. Uso de la reserva de inversiones.

1.2. Uso de la deducción de inversiones.

El uso combinado de ambas herramientas nos ayuda a optimizar el resultado fiscal

1.3. Empresas productoras de bienes corporales.

1.4. Aprovechar las bonificaciones del cine y de las del I+D+I.

1.5. Aprovechar las ventajas de las A.I.E. como apoyo a los promotores de las I+D+I y del Cine.

2. Régimen especial de las pequeñas empresas

2.1. Libertad de amortización con creación de empleo.

2.2. Aceleración de los coeficientes de amortización para los elementos del inmovilizado material de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible.

2.3. Utilización conjunta de los incentivos fiscales de las empresas de reducida dimensión.

2.4. Amortización de los bienes adquiridos mediante contratos de arrendamiento financiero.

2.5. Reserva de nivelación

Es una deducción del 10% de la base imponible después de la reserva de capitalización y de la deducción de las bases imponibles negativas. Esta deducción se revierte a los 5 años.

2.6. Amortización acelerada de las compras de bienes inferiores a 300 euros.

2.7. En la insolvencia de créditos se podrán llevar a gastos las facturas con una antigüedad de 6 meses.

2.8. Se puede deducir como gasto el 1% del saldo de clientes

3. Las amortizaciones

Revisar si la empresa trabaja más de un turno para poder amortizar nuestro inmovilizado el doble o el triple de los porcentajes de amortización.

4. El sueldo del administrador y de los socios de la empresa

Hay que analizar el sueldo del administrador o de los socios para que la tributación sea la optima entre la renta y sociedades.

5. Posibilidad de diferir los ingresos

Hay que analizar si tenemos ventas a cobrar en otros ejercicios para diferir la tributación.

6. La organización del grupo empresarial

Procurar tener todas nuestras empresas organizadas debidamente para no tributar en el impuesto del patrimonio o en el de las grandes fortunas

7. Regímenes Especiales

7,1. Régimen especial del arrendamiento de vivienda habitual.

7.2. Grupos de sociedades en régimen de consolidación fiscal.

8. La reserva de capitalización

Nos permite reducir nuestra base imponible un 10% con el límite del aumento de los fondos propios del año anterior y el límite de los beneficios del año.

9. Las StartUps

Podemos tributar al 15% durante los primeros 4 años que tengamos beneficios. No están obligados a presentar pagos a cuenta los dos primeros años con beneficios.

10. Deducción del por creación de empleo de trabajadores con discapacidad.

  • 11.600 euros para personas con un 33% de discapacidad.
  • 15.600. euros para personas con discapacidad de un 65%.

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