25 ideas para ahorrar en su declaración de la renta antes de que termine el año 2023

A medida que nos acercamos al final del año, es crucial revisar nuestras finanzas y considerar estrategias inteligentes para optimizar nuestros recursos.

En este sentido, presentamos una lista detallada de ideas y recomendaciones que pueden ayudarte a ahorrar antes del 31 de diciembre, aprovechando distintas exenciones fiscales y oportunidades financieras.

1. No tributación de las dietas.

Las dietas están exentas de tributación en renta y cotizaciones a la Seguridad Social, siempre que la empresa pueda acreditar el desplazamiento del empleado fuera de su centro habitual de trabajo.

2. Salarios en especie que no tributan.

Es importante recordar que el pago en especie o salario en especie cotiza a la Seguridad Social y está sujeto a retenciones de IRPF.

3. No tributación de las participaciones en empresas.

Las participaciones en empresas están exentas de tributación hasta el límite de 12.000 euros o 50.000 euros en startups.

4. Consideraciones para trabajadores en el extranjero.

Si has trabajado fuera de España, ten en cuenta el límite exento de 60.100 euros y la posibilidad de no tributar por las dietas en exceso.

5. Indemnizaciones por despido.

Las indemnizaciones por despido no tributan hasta 180.000 euros; el excedente tiene un 30% de bonificación.

En caso de despido y de haber recibido una indemnización exenta (recuerda que si es obligatoria, no tributa hasta el límite de 180.000 €) ten presente que si en el plazo de tres años el contribuyente vuelve a ser contratado por la misma empresa o por otra vinculada a ella, pierde la exención y debe presentar declaración complementaria incluyendo el importe de la indemnización.

6. Jubilación y rescate de planes.

Si te jubilaste en 2021, recuerda que solo tienes hasta finales de 2023 para rescatar planes con un 40% de reducción.

7. Rescate de planes de pensiones.

Si eres titular de varios planes de pensiones anteriores a 2007, considera rescatarlos año por año para evitar acumulación de bases imponibles.

8. Cambios en el alquiler de inmuebles.

El porcentaje de reducción sobre el rendimiento neto del capital inmobiliario, hasta el presente ejercicio 2023, es del 60%, pero este porcentaje ha sido modificado para las declaraciones de los períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2024, Así, a partir del 1 de enero de 2024, el porcentaje de reducción de los contratos de arrendamiento de vivienda, celebrados a partir del día 26 de mayo de 2023, será del 50%, que podrá incrementarse hasta el 90% en el caso de que se firmen nuevos contratos en zonas de mercado residencial tensionado con una reducción de al menos un 5% sobre el contrato anterior.

9. Revisión del régimen de módulos.

Si tributas por el sistema de módulos, revisa si es más beneficioso cambiar al sistema directo y verifica si has superado los límites.

Si un contribuyente determina el rendimiento neto de su actividad económica por el régimen de estimación objetiva y desea renunciar a él o revocar su renuncia para 2024, podrá hacerlo hasta el 31 de diciembre de 2023, a través de la declaración censal, por lo que ahora es el momento de comparar sus resultados en estimación directa y en estimación objetiva.

10. Subvenciones a comunidades de vecinos.

Las subvenciones a comunidades de vecinos tributan como ganancias patrimoniales.

11. Venta de inmuebles y reformas.

Al vender un inmueble con reformas, no olvides computar el costo como mayor valor del inmueble.

12. Disolución de régimen de gananciales.

Si estás casado en régimen de gananciales, la disolución del régimen está exenta si el reparto es equitativo.

13. Venta de vivienda habitual.

La venta de la vivienda habitual está exenta si reinviertes el importe en dos años; si tienes más de 65 años, queda exenta de tributación.

Además. si eres mayor de 65 años, has obtenido una ganancia patrimonial en 2023 y vas a constituir una renta vitalicia en el plazo de seis meses desde la venta, pero en el ejercicio 2024, debes comunicar esta intención en la declaración de IRPF del ejercicio 2023.

14, Deducción por vehículo eléctrico.

Puedes obtener una deducción del 15% con una base máxima de 20.000 euros al adquirir un vehículo eléctrico enchufable.

15. Deducción en acciones de nuevas empresas.

Obtén una deducción del 30% al suscribir acciones o participaciones en empresas de nueva creación, con una base máxima de 60.000 euros.

16. Obras en edificios alquilados.

Las obras realizadas en un edificio alquilado, contribuyendo a reducir el consumo de energía, pueden tener una reducción entre el 20% y el 60%.

17. Deducción por adquisición de vivienda antes del 31 de diciembre de 2012.

Si compraste tu vivienda antes del 31 de diciembre de 2012, aún puedes disfrutar de la deducción por adquisición de la vivienda, hasta 9.040 euros.

18. Organización patrimonial para Impuesto de Grandes Fortunas.

Organiza tu patrimonio para estar exento de la tributación por el impuesto de las grandes fortunas.

19. Pérdida por inversión en entidades en concurso de acreedores.

Si tienes una inversión en una entidad en concurso de acreedores, puedes computar la pérdida en la base general.

20. Venta de activos a plazos.

Si planeas vender algún activo, estudia la posibilidad de acogerte al régimen de ventas a plazos.

21. Intereses a favor por devolución de ingresos indebidos.

Si has recibido intereses por una devolución de ingresos indebidos, ten en cuenta que generan una ganancia patrimonial.

22. Criptomonedas y venta antes del 31 de diciembre.

La compraventa de criptomonedas opera como un fondo de inversiones. Si piensas vender antes del 31 de diciembre, evalúa si puedes hacerlo el 2 de enero para extender la tributación.

23. Venta de participaciones de entidades no cotizadas.

Ten precaución al vender participaciones de entidades no cotizadas, ya que es probable que haya una revisión de los valores.

24. Donación de empresa y plusvalía.

Si planeas donar tu empresa, revisa cuidadosamente si cumples los requisitos para no tener que pagar por la plusvalía.

25. Premios de lotería.

Si eres afortunado en algún premio de lotería, ten en cuenta que el importe exento del gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas es de 40.000 euros.

Estas recomendaciones brindan una guía para maximizar tus ahorros y optimizar tu situación fiscal antes de que termine el año. Recuerda que es crucial consultar con un asesor financiero para adaptar estas sugerencias a tu situación particular.

¡Felices ahorros!

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